Отчет ревизора
ОТЧЕТ
РЕВИЗОРА ТСН о финансово-хозяйственной деятельности за 2022г.
«20» февраля 2024 г.
Ревизор Товарищества собственников недвижимости (жилья) «Казанская набережная, 5» была избрана решением общего собрания членов ТСН (№4 от «28» декабря 2020 года, №5 от «27» декабря 2022 года) в составе 1-го человек: Мамаева Марина Юрьевна
- 1. В соответствии Устава ТСН Ревизор обязана:
- Осуществлять контроль над деятельностью Товарищества;
- Проводить плановые ревизии финансово-хозяйственной деятельности ТСН не реже одного раза в год;
- Представлять отчет о результатах ревизии на утверждение Общему собранию членов Товарищества с представлением рекомендаций об устранении выявленных нарушений.
Ревизором проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСН за 12 месяцев 2022г. в период с 01.01. 2023г. по 31.12.2023г. Проверка предполагала изучение финансово-хозяйственной и другой документации Товарищества:
- Выполнение решений общего собрания собственников помещений, членов ТСН, правления ТСН, целевого использования обязательных платежей собственников;
- Законность совершенных Председателем Правления от имени ТСН сделок и заключенных договоров.
- Изучение финансово-хозяйственной и другой документации ТСН, проведение анализа этих документов с целью представления членам ТСН наиболее полной и объективной картины финансовых дел в ТСН.
- 2. Проверка осуществлялась на основании анализа предоставленных следующих документов:
1) Учредительные и регистрационные документы, в том числе Устав ТСН;
2) Протоколы заседаний Правления ТСН за 2023г.;
3) Протоколы общих собраний членов ТСН, а также собственников помещений МКД, входящих в состав ТСН
4) Договоры с подрядными, ресурсоснабжающими и иными организациями, заключенные в 2021г.;
5) Первичная бухгалтерская документация за 2022 г.: акты выполненных работ, банковские выписки и платежные документы по расчетному счету ТСН, налоговая и статистическая отчетность.
Заключение ревизионной комиссии:
- 1. Документы предоставлены в полном объеме.
- 2. Документы оформлены должным образом и хранятся в надлежащем виде .Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
- 3. В проверяемом периоде обязанности Председателя правления исполнял: - Суханов Алексей Петрович, обязанности по бухгалтерскому, аналитическому учетам исполняла: управляющая организация по договору управления.
- 4. Для реализации функций управления ТСН был избран исполнительный орган - Правление Товарищества в количестве 7 человек, возглавляемое председателем Правления. В своей деятельности Правление руководствуется Уставом ТСН и решениями общего собрания членов ТСН. Председатель действует на основании Устава.
5. Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
В проверяемом периоде обязанности Председателя правления исполнял: - Суханов Алексей Петрович, обязанности по бухгалтерскому, аналитическому учетам исполняла: управляющая организация по договору упарвления..
Для реализации функций управления ТСН был избран исполнительный орган - Правление Товарищества в количестве 7 человек, возглавляемое председателем Правления. В своей деятельности Правление руководствуется Уставом ТСН и решениями общего собрания членов ТСН. Председатель действует на основании Устава .
3. Анализ управленческой отчетности ТСН. Ревизором была всесторонне проанализирована предоставленная управленческая отчетность. С целью проверки полноты и обоснованности отражения расходов ревизором были произведены следующие мероприятия:
- Полная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных Товариществу;
- Полная проверка банковских выписок, платежных поручений ТСН;
- Полная проверка заключенных договоров: с ресурсоснабжающими и подрядными организациями;
- Проверка правильности и своевременности исчисления налогов.
ТСН ведет бухгалтерский учет по упрощенной системе налогообложения (УСНО Доходы минус Расходы).
Ведение бухгалтерского учета осуществляется как в электронном виде, так и на бумажных носителях. Для ведения бухгалтерского и налогового учета в электронном виде, а также начислений собственникам ТСН используется лицензионное специализированное программное обеспечение (программа 1С). Ведение бухгалтерского учета подтверждено составляемыми формами отчетности и наличием первичных бухгалтерских документов, а также электронной базой.
Проведена проверка ведения кадрового учета и сопутствующей документации.
В штате ТСН оформлено 0 чел. Заработная плата, налоги с заработной платы ТСН не начисляются и не выплачиваются. Подотчетные денежные средства ТСН не выдаются. Наличные денежные средства ТСН не принимаются и не выдаются.
В результате проверки бухгалтерских документов за 2023год ревизор определил доходную и расходную части бюджета ТСН.
Доходы Товарищества:
целевые взносы — содержание и текущий ремонт помещений;
доходы — платежи провайдеров по договорам размещения оборудования в местах общего пользования, начисленные проценты на остаток денежных средств на расчетном счете в банке.
Расходы Товарищества:
расходы — платежи специализированным организациям (ТО лифтов, системы дымоудаления и пожаротушения, системы кондиционирования), платежи управляющей организации за услуги по управлению, содержанию общего имущества МКД согласно договора управления, платежи по договорам подряда на выполнение работ по текущему ремонту МКД.
За 2022 начислено и поступило средств за ЖКУ:
Описание |
Начислено |
Оплачено |
% собираемости |
1 239 455.13 |
1 906 285.67 |
162.83% |
|
1 780 886.07 |
1 497 942.93 |
84.11% |
|
1 772 471.89 |
2 494 758.50 |
140.75% |
|
1 753 394.46 |
1 853 238.33 |
105.69% |
|
1 758 549.32 |
1 342 226.73 |
76.33% |
|
1 776 356.48 |
1 678 905.83 |
94.51% |
|
1 782 670.37 |
2 025 446.23 |
113.62% |
|
1 819 087.40 |
1 514 436.00 |
83.25% |
|
1 857 261.77 |
1 693 593.30 |
91.19% |
|
1 782 587.45 |
1 774 961.08 |
99.37% |
|
1 792 944.33 |
1 994 554.35 |
111.24% |
|
1 884 597.60 |
1 326 224.06 |
70.37% |
|
20 935 197.57 |
21 102 573.01 |
100.8% |
За 2023г. Начислено в разрезе каждой услуги ЖКУ:
Услуга |
янв.23 |
фев.23 |
мар.23 |
апр.23 |
май.23 |
июн.23 |
июл.23 |
авг.23 |
сен.23 |
окт.23 |
ноя.23 |
дек.23 |
Итого |
Капитальный ремонт |
169674,6 |
169674,6 |
169634,6 |
169343 |
169634,6 |
169634,6 |
169634,6 |
169634,6 |
169634,6 |
169634,6 |
170506,4 |
170506,4 |
2037147 |
ОТКО |
78880 |
78880 |
79811,14 |
79811,14 |
79811,14 |
79811,14 |
79811,14 |
79811,14 |
79811,14 |
79811,14 |
80362 |
80362 |
956973,1 |
СОИ |
38799,3 |
17637,92 |
38790,2 |
38723,86 |
38790,2 |
38790,2 |
38790,2 |
38790,2 |
38790,2 |
38790,2 |
38790,2 |
38790,2 |
444272,9 |
Содержание помещений |
436059,6 |
436059,6 |
436470,4 |
436470,4 |
436470,4 |
436470,4 |
436470,4 |
436470,4 |
436470,4 |
436470,4 |
436470,4 |
436470,4 |
5236823 |
Водоотведение |
31306,04 |
40092,35 |
32377,85 |
28159,72 |
37859,75 |
30563,9 |
35134,63 |
28370,29 |
32107,62 |
32248,93 |
31875,02 |
34394,15 |
394490,3 |
Горячее водоснабжение |
104540 |
130749,9 |
116746,7 |
103706,7 |
134834 |
88165,32 |
115721,8 |
87903,57 |
101418,1 |
111728,1 |
118390,7 |
113297,6 |
1327202 |
Тепловая энергия |
474341,2 |
474341,2 |
474341,2 |
572883,9 |
479033,7 |
479033,7 |
479033,7 |
479033,7 |
479033,7 |
479033,7 |
479033,7 |
479033,7 |
5828178 |
Холодное водоснабжение |
26920,5 |
35125,31 |
28015,42 |
23041 |
31556,8 |
29043,99 |
30718,34 |
25522,93 |
28635,01 |
27334,03 |
25885,92 |
29932,37 |
341731,6 |
Электроэнергия день |
99782,9 |
93970,12 |
84902,26 |
79754,8 |
90984,36 |
98148,43 |
76300,66 |
84921,19 |
73736,45 |
80079,38 |
87677,95 |
80515,96 |
1030774 |
Электроэнергия день СН |
14792,16 |
15356,8 |
14645,04 |
14022,18 |
14532,58 |
13760,88 |
13817,35 |
13518,26 |
13092,76 |
12935,74 |
13675,04 |
13705 |
167853,8 |
Электроэнергия ночь |
28914,86 |
25853,35 |
25874,04 |
24299,86 |
25396,71 |
31859,5 |
23014,32 |
29813,62 |
24936,43 |
27055,87 |
27729,57 |
26315,1 |
321063,2 |
Электроэнергия ночь СН |
3644,89 |
3550,09 |
3707,09 |
3397,38 |
2038,48 |
3293,27 |
3451,94 |
3718,69 |
3527,94 |
3350,11 |
3665,69 |
3771,28 |
41116,85 |
Электроэнергия однот. |
91069,37 |
86262,44 |
91393,55 |
100179,5 |
93069,55 |
99019,89 |
88899,26 |
95266,84 |
86825,51 |
88666,94 |
80981,96 |
78280,15 |
1079915 |
Электроэнергия однот. СН |
6626,44 |
4025 |
4512,24 |
3542 |
3709,44 |
3709,44 |
4192,44 |
4408,18 |
4008,9 |
3967,04 |
4475,8 |
4549,86 |
51726,78 |
Содержание парковка |
181591,3 |
117940,7 |
117940,7 |
117004,7 |
117940,7 |
117940,7 |
117940,7 |
117940,7 |
117940,7 |
117940,7 |
117940,7 |
117940,7 |
1478003 |
Тепловая энергия парковка |
68238,05 |
44319,56 |
44319,56 |
43967,82 |
44319,56 |
44319,56 |
44319,56 |
44319,56 |
44319,56 |
44319,56 |
44319,56 |
-487515 |
23566,75 |
Электроэнергия парковка |
29416,45 |
19105,44 |
19105,44 |
18953,81 |
19105,44 |
19105,44 |
19105,44 |
19105,44 |
19105,44 |
19105,44 |
19105,44 |
19105,44 |
239424,7 |
За 2023г. прочие поступления:
НАИМЕНОВАНИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
СУММА |
ПРОВАЙДЕРЫ |
174000,00 |
ДЕПОЗИТНОЕ РАЗМЕЩЕНИЕ |
344534,65 |
ПЕНИ ПО СУДЕБНЫМ ВЗЫСКАНИЯМ |
92790,84 |
За 2023г. Начислен налог УСНО 51 680,00 руб.
НАИМЕНОВАНИЕ ДОЛЖНИКА |
СУММА |
СУДЕБНЫЙ АКТ |
МО ГОРОДА НИЖНЕГО НОВГОРОДА |
678917,96 |
РЕШЕНИЕ СУДА |
КВ. 4А (П32) |
245107,86 |
СУДЕБНЫЙ ПРИКАЗ |
КВ. 41 |
34996,78 |
СУДЕБНЫЙ ПРИКАЗ |
КВ. 57 |
234297,8 |
СУДЕБНЫЙ ПРИКАЗ (ЗАЯВЛЕНИЕ О РАССРОЧКЕ) |
КВ. 77 |
97601,3 |
ЗАЯВЛЕНИЕ О РАССРОЧКЕ |
НП2 |
75400,09 |
СУДЕБНЫЙ ПРИКАЗ |
За 2023г. собрано денежных средств по взносам на капитальный ремонт:
ОСТАТОК НА 01.01.2023 |
686133,12 |
1 КВ. 2023 |
508983,8 |
2 КВ. 2023 |
459022,33 |
3 КВ. 2023 |
459608,18 |
4 КВ. 2023 |
526345,54 |
ОСТАТОК НА 01.01.2024 |
2640092,97 |
|
Содержание общего имущества: |
5617591,40 |
|||
|
Содержание помещений, уборка придомовой территории и мест общего пользования, механическая уборка подземной парковки (проезды общие) |
996000,00 |
|||
|
Содержание конструктивных элементов, инженерных сетей, аварийно-диспетчерское обслуживание |
1440000,00 |
|||
|
Диспетчеризация МКД |
792000,00 |
|||
|
Управление (ведение документации, корреспонденции, паспортно-визовое сопровождение, учет и расчет начисление, ведение претензионной работы, планирование работ, комплексные и сезонные обследования) |
420000,00 |
|||
|
Уборка подземной парковки спецтехникой |
210 000,00 |
|||
|
ТО централизованной системы кондиционирования |
182400,00 |
|||
|
ТО системы дымоудаления и пожаротушения |
306325,00 |
|||
|
ТО лифтов, в том числе страхование опасных объектов |
378780,00 |
|||
|
ТО домофонов |
42120,00 |
|||
|
Комиссия за прием платежей от населения |
139 833,09 |
|||
|
ТО ворот, включая плановое обслуживание и ремотные работы |
311529,00 |
|||
|
|
ТО системы видеонаблюдения |
46800,00 |
|
|
|
|
Электроматериалы (оснащение подземной парковки энергосберегающими светодиодными лампами класса 65 IP, лампы для МОП, расходные материалы) |
133677,40 |
|
|
|
|
Текущий ремонт: |
|
|
|
ПАРКОВКА |
СТОИМОСТЬ |
|
|||
НАИМЕНОВАНИЕ РАБОТ |
|
|
|||
РЕМОНТ ТУРБИНЫ ПОЛОМОЕЧНОЙ МАШИНЫ |
12600 |
|
|||
ЗАМЕНА ТРОССОВ ЗАБОРА ГРЯЗНОЙ ВОДЫ И СБРОСА НА ПОЛОМОЕЧНОЙ МАШИНЕ |
4600 |
|
|||
ЗАМЕНА РОЛИКОВ, КОЛЕСИКОВ, РЕЗИНОВОГО КОЛЬЦА НА ПОЛОМОЕЧНОЙ МАШИНЕ |
3500 |
|
|||
ЗАМЕНА ЗАРЯДНОГО УСТРОЙСТА ПОЛОМОЕЧНОЙ МАШИНЫ |
24500 |
|
|||
ТЕКУЩИЙ РЕМОНТ, УКРЕПЛЕНИЕ ТЕРМОШВА (ПОМЕЩЕНИЕ 6Д ВЕНТИЛЯЦИЯ -1 ЭТАЖ) |
48000 |
|
|||
ЗАМЕНА ОТВОДОВ, КРАНОВ В ПОЖАРНЫХ ЯЩИКАХ 12 ШТ. |
55560 |
|
|||
ЗАМЕНА УЧАСТКА КАНАЛИЗАЦИИ СПУСК С -1 НА -2 ЭТАЖИ |
4600 |
|
|||
МОНТАЖ ВОДООТВОДНОГО КАНАЛА НА СПУСКЕ ЦЕНТРАЛЬНОМ ОТ -1 ДО ДРЕНАЖА НА -2 ЭТАЖЕ |
55000 |
|
|||
КРОВЛЯ |
|
|
|||
НАИМЕНОВАНИЕ РАБОТ |
|
|
|||
УСТАНОВКА ОБОГРЕВАЮЩИХ КАБЕЛЕЙ В ЛИВНЕВУЮ КАНАЛИЗАЦИЮ СТИЛЛОБАТ П27,36 |
123600 |
|
|||
УСТАНОВКА ЗАЩИТНЫХ ВЕНТРЕШЕТОК НА ВЕНТКАНАЛЫ СТИЛЛОБАТ П33,34 |
7000 |
|
|||
ЗАМЕНА 2-Х ВОРОНОК ЛИВНЕВОЙ КАНАЛИЗАЦИИ СТИЛЛОБАТ П31,32 |
14200 |
|
|||
РЕМОНТ КРОВЛИ ПОСЛЕ УРАГАНА 17.10.2023 УЧАСТОК МЕЖДУ ПОДЪЕЗДАМИ |
69146 |
|
|||
ПОДЪЕЗДЫ |
|
|
|||
НАИМЕНОВАНИЕ РАБОТ |
СТОИМОСТЬ |
|
|||
ТЕКУЩИЙ РЕМОНТ 1,2 ПОДЪЕЗДЫ ЭТАЖИ 1,-1,-2 И РЕМОНТ ПЛИТКИ В ЛИФТОВЫХ ХОЛЛАХ НА ЭТАЖАХ (КРЕПЛЕНИЕ ПЛИТКИ НАПОЛЬНОЙ) |
52687 |
|
|||
УСТРАНЕНИЕ ЗАМЕЧАНИЙ ПОЖАРНОГО НАДЗОРА ПО ЖАЛОБЕ СОБСТВЕННИКА КВ. 1 (ПОТОЛОК И СТЕКЛА В ПД) |
401319,74 |
|
|||
ЗАМЕНА ПЕТЕЛЬ И ЗАМКОВ НА ТЕХЭТАЖИ |
6900 |
|
|||
РЕГУЛИРОВКА ДВЕРЕЙ, ДОВОДЧИКОВ |
19400 |
|
|||
ЗАМЕНА ОТВОДОВ, КРАНОВ В ПОЖАРНЫХ ЯЩИКАХ |
583380 |
|
|||
ЗАМЕНА СТЕКОЛ 4 ШТ В АЛЮМИНИЕВЫХ ДВЕРЯХ НА ЭТАЖАХ |
24800 |
|
|||
РЕМОНТ ЛИФТОВ, ЗАМЕНА ПЛАТЫ, ПОДШИПНИКОВ |
52010 |
|
|||
ДОЗАПРАВКА СИСТМЕЫ КОНДИЦИОНИРОВАНИЯ |
9500 |
|
|||
ФАСАД |
|
|
|||
НАИМЕНОВАНИЕ РАБОТ |
СТОИМОСТЬ |
|
|||
РЕМОНТ ФАСАДА ПОСЛЕ УРАГАНА 17.10.2023 СТЕНА КВ. 128, КРЕПЛЕНИЕ ОТЛИВОВ 26 ШТ. |
36960 |
|
|||
ГЕРМЕТИЗАЦИЯ ОТКОСОВ, ОТЛИВОВ СТИЛЛОБАТ П21,24,27,31,36 |
32500 |
|
|||
Заключение Ревизионной комиссии:
- нарушений в получение доходов от деятельности ТСН не выявлено.
- нарушений в расходах от деятельности ТСН не выявлено.
- бухгалтерский и налоговый учет в Товариществе ведется в соответствии с законами и нормативными актами, действующими в настоящее время на территории РФ. Задолженность по налогам перед бюджетом на 31 декабря 2023 года отсутствует.
- использование средств товарищества носит только целевой характер.
- Расходы отражаются своевременно и в полном объеме.
-
Нецелевое расходование денежных средств не выявлено.
Все расчеты производятся только безналичным путем через Банк-Клиент Сбербанка. Финансовые документы договоры, акты приема-передачи и акты приемки выполненных работ, накладные, счета- фактуры и платежные поручения ведутся точно и четко.
ВЫВОДЫ: Проанализировав показатели управления расчетной деятельности ТСН, организацию бухгалтерского и управленческого учета, рревизор пришел к выводу признать финансово-хозяйственную деятельность ТСН в проверяемом периоде удовлетворительной.
Ревизор Мамаева Марина Юрьевна
ОТЧЕТ
РЕВИЗОРА ТСН о финансово-хозяйственной деятельности за 2022г.
«20» января 2023 г.
Ревизор Товарищества собственников недвижимости (жилья) «Казанская набережная, 5» была избрана решением общего собрания членов ТСН (№4 от «28» декабря 2020 года, №5 от «27» декабря 2022 года) в составе 1-го человек: Мамаева Марина Юрьевна
- В соответствии Устава ТСН Ревизор обязана:
- Осуществлять контроль над деятельностью Товарищества;
- Проводить плановые ревизии финансово-хозяйственной деятельности ТСН не реже одного раза в год;
- Представлять отчет о результатах ревизии на утверждение Общему собранию членов Товарищества с представлением рекомендаций об устранении выявленных нарушений.
Ревизором проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСН за 12 месяцев 2022г. в период с 01.01. 2022г. по 31.12.2022г. Проверка предполагала изучение финансово-хозяйственной и другой документации Товарищества:
- Выполнение решений общего собрания собственников помещений, членов ТСН, правления ТСН, целевого использования обязательных платежей собственников;
- Законность совершенных Председателем Правления от имени ТСН сделок и заключенных договоров.
- Изучение финансово-хозяйственной и другой документации ТСН, проведение анализа этих документов с целью представления членам ТСН наиболее полной и объективной картины финансовых дел в ТСН.
- Проверка осуществлялась на основании анализа предоставленных следующих документов:
1) Учредительные и регистрационные документы, в том числе Устав ТСН;
2) Протоколы заседаний Правления ТСН за 2022г.;
3) Протоколы общих собраний членов ТСН, а также собственников помещений МКД, входящих в состав ТСН
4) Договоры с подрядными, ресурсоснабжающими и иными организациями, заключенные в 2021г.;
5) Первичная бухгалтерская документация за 2022 г.: акты выполненных работ, банковские выписки и платежные документы по расчетному счету ТСН, налоговая и статистическая отчетность.
Заключение ревизионной комиссии:
- Документы предоставлены в полном объеме.
- Документы оформлены должным образом и хранятся в надлежащем виде .Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
- В проверяемом периоде обязанности Председателя правления исполнял: - Суханов Алексей Петрович, обязанности по бухгалтерскому, аналитическому учетам исполняла: управляющая организация по договору управления.
- Для реализации функций управления ТСН был избран исполнительный орган - Правление Товарищества в количестве 7 человек, возглавляемое председателем Правления. В своей деятельности Правление руководствуется Уставом ТСН и решениями общего собрания членов ТСН. Председатель действует на основании Устава .
- Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
В проверяемом периоде обязанности Председателя правления исполнял: - Суханов Алексей Петрович, обязанности по бухгалтерскому, аналитическому учетам исполняла: управляющая организация по договору упарвления..
Для реализации функций управления ТСН был избран исполнительный орган - Правление Товарищества в количестве 7 человек, возглавляемое председателем Правления. В своей деятельности Правление руководствуется Уставом ТСН и решениями общего собрания членов ТСН. Председатель действует на основании Устава .
3. Анализ управленческой отчетности ТСН. Ревизором была всесторонне проанализирована предоставленная управленческая отчетность. С целью проверки полноты и обоснованности отражения расходов ревизором были произведены следующие мероприятия:
- Полная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных Товариществу;
- Полная проверка банковских выписок, платежных поручений ТСН;
- Полная проверка заключенных договоров: с ресурсоснабжающими и подрядными организациями;
- Проверка правильности и своевременности исчисления налогов.
ТСН ведет бухгалтерский учет по упрощенной системе налогообложения (УСНО Доходы минус Расходы).
Ведение бухгалтерского учета осуществляется как в электронном виде, так и на бумажных носителях. Для ведения бухгалтерского и налогового учета в электронном виде, а также начислений собственникам ТСН используется лицензионное специализированное программное обеспечение (программа 1С). Ведение бухгалтерского учета подтверждено составляемыми формами отчетности и наличием первичных бухгалтерских документов, а также электронной базой.
Проведена проверка ведения кадрового учета и сопутствующей документации.
В штате ТСН оформлено 0 чел. Заработная плата, налоги с заработной платы ТСН не начисляются и не выплачиваются. Подотчетные денежные средства ТСН не выдаются. Наличные денежные средства ТСН не принимаются и не выдаются.
В результате проверки бухгалтерских документов за 2022 год ревизор определил доходную и расходную части бюджета ТСН.
Доходы Товарищества:
целевые взносы — содержание и текущий ремонт помещений;
доходы — платежи провайдеров по договорам размещения оборудования в местах общего пользования, начисленные проценты на остаток денежных средств на расчетном счете в банке.
Расходы Товарищества:
расходы — платежи специализированным организациям (ТО лифтов, системы дымоудаления и пожаротушения, системы кондиционирования), платежи управляющей организации за услуги по управлению, содержанию общего имущества МКД согласно договора управления, платежи по договорам подряда на выполнение работ по текущему ремонту МКД.
За 2022г. Начислено 20 404 409,25 руб. из них 6 726 577,95руб. за содержание жилья, взносы на капитальный ремонт 1 756 489,83 руб., 11 921 341,47 руб. за коммунальные услуги. Оплачено и поступило на расчетный счет Товарищества 20 552 410,69 руб.
За 2022г. От провайдеров за размещение оборудования поступило на расчетный счет 122 500 руб.
За 2022г. На остаток денежных средств на расчетном счете Сбербанком России начислено 243 800,01руб.
За 2022г. Начислен и уплачен налог УСН 36 570 руб.
Добровольно погасили образовавшуюся задолженность 14 собственников на общую сумму 1 011 260,00 руб.
Сформировано за 2022г. и передано в суд 1 дела на общую сумму 31 026,33 руб.
Административно- управленческие расходы: |
168718,39 |
Услуги банка (комиссионный сбор за перевод средств от населения) |
132148,39 |
Налог УСН |
36570 |
Содержание общего имущества: |
5617591,40 |
||
Содержание помещений, уборка придомовой территории и мест общего пользования, механическая уборка подземной парковки (проезды общие) |
996000,00 |
||
Содержание конструктивных элементов, инженерных сетей, аварийно-диспетчерское обслуживание |
1440000,00 |
||
Диспетчеризация МКД |
792000,00 |
||
Управление (ведение документации, корреспонденции, паспортно-визовое сопровождение, учет и расчет начисление, ведение претензионной работы, планирование работ, комплексные и сезонные обследования) |
420000,00 |
||
Уборка подземной парковки спецтехникой |
90000,00 |
||
ТО централизованной системы кондиционирования |
182400,00 |
||
ТО системы дымоудаления и пожаротушения |
306325,00 |
||
ТО лифтов, в том числе страхование опасных объектов |
378780,00 |
||
ТО домофонов |
42120,00 |
||
ТО ворот, включая плановое обслуживание и ремотные работы |
311529,00 |
||
|
Система водоочистки коммуникаций холодного и горячего водоснабжения с реагентом АНТИСОД |
27500,00 |
|
|
ТО системы видеонаблюдения |
46800,00 |
|
|
Электроматериалы (оснащение подземной парковки энергосберегающими светодиодными лампами класса 65 IP, лампы для МОП, расходные материалы) |
133677,40 |
|
|
Установка и наладка модулей системы открывания ворот |
68400,00 |
|
|
Замена насоса на подпитку системы отопления в тепловом пункте, замена торцевых уплотнителей, колец на насосной системе горячего водоснабжения верхняя зона |
66460,00 |
|
|
Текущий ремонт пожарных гидрантов |
315600,00 |
|
Заключение Ревизионной комиссии:
- нарушений в получение доходов от деятельности ТСН не выявлено.
- нарушений в расходах от деятельности ТСН не выявлено.
- бухгалтерский и налоговый учет в Товариществе ведется в соответствии с законами и нормативными актами, действующими в настоящее время на территории РФ. Задолженность по налогам перед бюджетом на 31 декабря 2022 года отсутствует.
- использование средств товарищества носит только целевой характер.
- Расходы отражаются своевременно и в полном объеме.
-
Нецелевое расходование денежных средств не выявлено.
Законность заключенных договоров и совершенных председателем Правления ТСН от имени Товарищества сделок.
Проверены договоры и расчеты с подрядными организациями, акты выполненных работ. Расчеты производятся только безналичным путем через Банк-Клиент Сбербанка. Финансовые документы договоры, акты приема-передачи и акты приемки выполненных работ, накладные, счета- фактуры и платежные поручения ведутся точно и четко.
ВЫВОДЫ: Проанализировав показатели управления расчетной деятельности ТСН, организацию бухгалтерского и управленческого учета, рревизор пришел к выводу признать финансово-хозяйственную деятельность ТСН в проверяемом периоде удовлетворительной.
Ревизор Мамаева Марина Юрьевна
ОТЧЕТ
РЕВИЗОРА ТСН о финансово-хозяйственной деятельности за 2021г.
«01» марта 2022 г.
Ревизор Товарищества собственников недвижимости (жилья) «Казанская набережная, 5» была избрана решением общего собрания членов ТСН (протоколы №3 от «07» ноября 2018 года, №4 от «28» декабря 2020 года) в составе 1-го человек: Мамаева Марина Юрьевна
- В соответствии Устава ТСН Ревизор обязана:
- Осуществлять контроль над деятельностью Товарищества;
- Проводить плановые ревизии финансово-хозяйственной деятельности ТСН не реже одного раза в год;
- Представлять отчет о результатах ревизии на утверждение Общему собранию членов Товарищества с представлением рекомендаций об устранении выявленных нарушений.
Ревизором проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСН за 12 месяцев 2021г. в период с 01.01. 2021г. по 31.12.2021г. Проверка предполагала изучение финансово-хозяйственной и другой документации Товарищества:
- Выполнение решений общего собрания собственников помещений, членов ТСН, правления ТСН, целевого использования обязательных платежей собственников;
- Законность совершенных Председателем Правления от имени ТСН сделок и заключенных договоров.
- Изучение финансово-хозяйственной и другой документации ТСН, проведение анализа этих документов с целью представления членам ТСН наиболее полной и объективной картины финансовых дел в ТСН.
- Проверка осуществлялась на основании анализа предоставленных следующих документов:
1) Учредительные и регистрационные документы, в том числе Устав ТСН;
2) Протоколы заседаний Правления ТСН за 2021г.;
3) Протоколы общих собраний членов ТСН, а также собственников помещений МКД, входящих в состав ТСН
4) Договоры с подрядными, ресурсоснабжающими и иными организациями, заключенные в 2021г.;
5) Первичная бухгалтерская документация за 2021 г.: акты выполненных работ, банковские выписки и платежные документы по расчетному счету ТСН, налоговая и статистическая отчетность.
Заключение ревизионной комиссии:
- Документы предоставлены в полном объеме.
- Документы оформлены должным образом и хранятся в надлежащем виде .Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
- В проверяемом периоде обязанности Председателя правления исполнял: - Суханов Алексей Петрович, обязанности по бухгалтерскому, аналитическому учетам исполняла: управляющая организация по договору управления.
- Для реализации функций управления ТСН был избран исполнительный орган - Правление Товарищества в количестве 7 человек, возглавляемое председателем Правления. В своей деятельности Правление руководствуется Уставом ТСН и решениями общего собрания членов ТСН. Председатель действует на основании Устава .
- Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
В проверяемом периоде обязанности Председателя правления исполнял: - Суханов Алексей Петрович, обязанности по бухгалтерскому, аналитическому учетам исполняла: управляющая организация по договору упарвления..
Для реализации функций управления ТСН был избран исполнительный орган - Правление Товарищества в количестве 7 человек, возглавляемое председателем Правления. В своей деятельности Правление руководствуется Уставом ТСН и решениями общего собрания членов ТСН. Председатель действует на основании Устава .
3. Анализ управленческой отчетности ТСН. Ревизором была всесторонне проанализирована предоставленная управленческая отчетность. С целью проверки полноты и обоснованности отражения расходов ревизором были произведены следующие мероприятия:
- Полная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных Товариществу;
- Полная проверка банковских выписок, платежных поручений ТСН;
- Полная проверка заключенных договоров: с ресурсоснабжающими и подрядными организациями;
- Проверка правильности и своевременности исчисления налогов.
ТСН ведет бухгалтерский учет по упрощенной системе налогообложения (УСНО Доходы минус Расходы).
Ведение бухгалтерского учета осуществляется как в электронном виде, так и на бумажных носителях. Для ведения бухгалтерского и налогового учета в электронном виде, а также начислений собственникам ТСН используется лицензионное специализированное программное обеспечение (программа 1С). Ведение бухгалтерского учета подтверждено составляемыми формами отчетности и наличием первичных бухгалтерских документов, а также электронной базой.
Проведена проверка ведения кадрового учета и сопутствующей документации.
В штате ТСН оформлено 0 чел. Заработная плата, налоги с заработной платы ТСН не начисляются и не выплачиваются. Подотчетные денежные средства ТСН не выдаются. Наличные денежные средства ТСН не принимаются и не выдаются.
В результате проверки бухгалтерских документов за 2021 год ревизор определил доходную и расходную части бюджета ТСН.
Доходы Товарищества:
целевые взносы — содержание и текущий ремонт помещений;
доходы — платежи провайдеров по договорам размещения оборудования в местах общего пользования, начисленные проценты на остаток денежных средств на расчетном счете в банке.
Расходы Товарищества:
расходы — платежи специализированным организациям (ТО лифтов, системы дымоудаления и пожаротушения, системы кондиционирования), платежи управляющей организации за услуги по управлению, содержанию общего имущества МКД согласно договора управления, платежи по договорам подряда на выполнение работ по текущему ремонту МКД.
За 2021г. Начислено 22 921 172,21 руб. из них 7 611 901,16 руб. за содержание жилья, взносы на капитальный ремонт 1 912 231,55 руб., 13 397 039,50 руб. за коммунальные услуги. Оплачено и поступило на расчетный счет Товарищества 22 645 014,58 руб., что составляет 98,80 % от начислений.
За 2021г. От провайдеров за размещение оборудования поступило на расчетный счет 104 500 руб.
За 2021г. На остаток денежных средств на расчетном счете Сбербанком России начислено 73 599 руб.
За 2021г. Начислен и уплачен налог УСН 11 040 руб.
Добровольно погасили образовавшуюся задолженность 6 собственников на общую сумму 606200,30 руб.
Сформировано за 2021г. и передано в суд 1 дела на общую сумму 74 806,90 руб.
Административно- управленческие расходы: |
164098,8 |
Услуги банка (комиссионный сбор за перевод средств от населения) |
153058,8 |
Налог УСН |
11040 |
Содержание общего имущества: |
6232235,71 |
||
Содержание помещений, уборка придомовой территории и мест общего пользования, механическая уборка подземной парковки (проезды общие) |
996000,00 |
||
Содержание конструктивных элементов, инженерных сетей, аварийно-диспетчерское обслуживание |
1440000,00 |
||
Диспетчеризация МКД |
792000,00 |
||
Управление (ведение документации, корреспонденции, паспортно-визовое сопровождение, учет и расчет начисление, ведение претензионной работы, планирование работ, комплексные и сезонные обследования) |
420000,00 |
||
Обслуживание вентиляционных каналов, ремонт вентканала |
21000,00 |
||
ТО централизованной системы кондиционирования |
184966,11 |
||
ТО системы дымоудаления и пожаротушения |
373372,00 |
||
ТО лифтов, в том числе страхование опасных объектов |
446500,00 |
||
ТО домофонов |
42120,00 |
||
ТО ворот, включая плановое обслуживание и ремотные работы |
220700,00 |
||
|
Система водоочистки коммуникаций холодного и горячего водоснабжения с реагентом АНТИСОД |
75000,00 |
|
|
ТО системы видеонаблюдения |
57450,00 |
|
|
Электроматериалы (оснащение подземной парковки энергосберегающими светодиодными лампами класса 65 IP, лампы для МОП, расходные материалы) |
97342,80 |
|
|
Метрологическая поверка ОДПУ |
24520,00 |
|
|
Замеры сопротивления электрооборудования |
9800,00 |
|
|
Замена комбинированного ОДПУ на холодное водоснабжение |
77700,00 |
|
|
Текущий ремонт кровли над НП 36, 27, премыкания к Фасаду 2 подъезд |
50400,00 |
|
|
Замена поручней входных групп на нержавеющую сталь |
227950,00 |
|
|
Замена светильника на детскую площадку |
2710,00 |
|
|
Монтаж тепловой завесы для подземной парковки |
102078,60 |
|
|
Уборка и вывоз снега спецтехникой |
174500,00 |
|
|
Восстановление асфальтового покрытия, бордюров |
44500,00 |
|
|
Монтаж защитных порогов в лифтах |
4800,00 |
|
|
Техническое обследование фасада альпинистами с фото и видео фиксацией |
25000,00 |
|
|
Текущий ремонт 1, -1 этажей, заделка мелких трещин |
110000,00 |
|
|
Облицовка крылец керамогранитом |
262226,20 |
|
Капитальный ремонт:
За 2021г. Выполнены работы по капитальному ремонту за счет взносов на капитальный ремонт собственниками помещений.
Замена розлива горячего водоснабжения верхняя зона — 405 826,40 руб.
Капитальный ремонт фасада многоквартирного дома — 8 071 761,00 руб.
В соответствии с протоколом общего собрания собственников помещений №4 от «28» декабря 2020 года принято решение возместить собственнику НП 23, 33, 34 затраты на капитальный ремонт кровли (стиллобат между подъездами 1,2) в размере 583 291,25 руб.
Заключение Ревизионной комиссии:
- нарушений в получение доходов от деятельности ТСН не выявлено.
- нарушений в расходах от деятельности ТСН не выявлено.
- бухгалтерский и налоговый учет в Товариществе ведется в соответствии с законами и нормативными актами, действующими в настоящее время на территории РФ. Задолженность по налогам перед бюджетом на 31 декабря 2021 года отсутствует.
- использование средств товарищества носит только целевой характер.
- Расходы отражаются своевременно и в полном объеме.
-
Нецелевое расходование денежных средств не выявлено.
Законность заключенных договоров и совершенных председателем Правления ТСН от имени Товарищества сделок.
Анализ предоставленных договоров с подрядными и ресурсоснабжающими организациями показал, что договорно-правовая работа председателя Правления от имени ТСН в 2021г. велась в пределах компетенции. Проверены договоры и расчеты с подрядными организациями, акты выполненных работ. Расчеты производятся только безналичным путем через Банк-Клиент Сбербанка. Финансовые документы договоры, акты приема-передачи и акты приемки выполненных работ, накладные, счета- фактуры и платежные поручения ведутся точно и четко.
ВЫВОДЫ: Проанализировав показатели управления расчетной деятельности ТСН, организацию бухгалтерского и управленческого учета, рревизор пришел к выводу признать финансово-хозяйственную деятельность ТСН в проверяемом периоде удовлетворительной.
Ревизор Мамаева Марина Юрьевна
ОТЧЕТ
РЕВИЗОРА ТСН о финансово-хозяйственной деятельности за 2020г.
«05» марта 2021 г.
Ревизор Товарищества собственников недвижимости (жилья) «Казанская набережная, 5» была избрана решением общего собрания членов ТСН (протоколы №3 от «07» ноября 2018 года, №4 от «28» декабря 2020 года) в составе 1-го человек: Мамаева Марина Юрьевна
- В соответствии Устава ТСН Ревизор обязана:
- Осуществлять контроль над деятельностью Товарищества;
- Проводить плановые ревизии финансово-хозяйственной деятельности ТСН не реже одного раза в год;
- Представлять отчет о результатах ревизии на утверждение Общему собранию членов Товарищества с представлением рекомендаций об устранении выявленных нарушений.
Ревизором проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСН за 12 месяцев 2020г. в период с 01.01. 2020г. по 31.12.2020г. Проверка предполагала изучение финансово-хозяйственной и другой документации Товарищества:
- Выполнение решений общего собрания собственников помещений, членов ТСН, правления ТСН, целевого использования обязательных платежей собственников;
- Законность совершенных Председателем Правления от имени ТСН сделок и заключенных договоров.
- Изучение финансово-хозяйственной и другой документации ТСН, проведение анализа этих документов с целью представления членам ТСН наиболее полной и объективной картины финансовых дел в ТСН.
- Проверка осуществлялась на основании анализа предоставленных следующих документов:
1) Учредительные и регистрационные документы, в том числе Устав ТСН;
2) Протоколы заседаний Правления ТСН за 2020г.;
3) Протоколы общих собраний членов ТСН, а также собственников помещений МКД, входящих в состав ТСН
4) Договоры с подрядными, ресурсоснабжающими и иными организациями, заключенные в 2020 г.;
5) Первичная бухгалтерская документация за 2020 г.: акты выполненных работ, банковские выписки и платежные документы по расчетному счету ТСН, налоговая и статистическая отчетность.
Заключение ревизионной комиссии:
- Документы предоставлены в полном объеме.
- Документы оформлены должным образом и хранятся в надлежащем виде .Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
- В проверяемом периоде обязанности Председателя правления исполнял: - Суханов Алексей Петрович, обязанности по бухгалтерскому, аналитическому учетам исполняла: управляющая организация по договору управления.
- Для реализации функций управления ТСН был избран исполнительный орган - Правление Товарищества в количестве 7 человек, возглавляемое председателем Правления. В своей деятельности Правление руководствуется Уставом ТСН и решениями общего собрания членов ТСН. Председатель действует на основании Устава .
- Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
В проверяемом периоде обязанности Председателя правления исполнял: - Суханов Алексей Петрович, обязанности по бухгалтерскому, аналитическому учетам исполняла: управляющая организация по договору упарвления..
Для реализации функций управления ТСН был избран исполнительный орган - Правление Товарищества в количестве 7 человек, возглавляемое председателем Правления. В своей деятельности Правление руководствуется Уставом ТСН и решениями общего собрания членов ТСН. Председатель действует на основании Устава .
3. Анализ управленческой отчетности ТСН. Ревизором была всесторонне проанализирована предоставленная управленческая отчетность. С целью проверки полноты и обоснованности отражения расходов ревизором были произведены следующие мероприятия:
- Полная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных Товариществу;
- Полная проверка банковских выписок, платежных поручений ТСН;
- Полная проверка заключенных договоров: с ресурсоснабжающими и подрядными организациями;
- Проверка правильности и своевременности исчисления налогов.
ТСН ведет бухгалтерский учет по упрощенной системе налогообложения (УСНО Доходы минус Расходы).
Ведение бухгалтерского учета осуществляется как в электронном виде, так и на бумажных носителях. Для ведения бухгалтерского и налогового учета в электронном виде, а также начислений собственникам ТСН используется лицензионное специализированное программное обеспечение (программа 1С). Ведение бухгалтерского учета подтверждено составляемыми формами отчетности и наличием первичных бухгалтерских документов, а также электронной базой.
Проведена проверка ведения кадрового учета и сопутствующей документации.
В штате ТСН оформлено 0 чел. Заработная плата, налоги с заработной платы ТСН не начисляются и не выплачиваются. Подотчетные денежные средства ТСН не выдаются. Наличные денежные средства ТСН не принимаются и не выдаются.
В результате проверки бухгалтерских документов за 2020 год ревизор определил доходную и расходную части бюджета ТСН.
Доходы Товарищества:
целевые взносы — содержание и текущий ремонт помещений;
доходы — платежи провайдеров по договорам размещения оборудования в местах общего пользования, начисленные проценты на остаток денежных средств на расчетном счете в банке.
Расходы Товарищества:
расходы — платежи специализированным организациям (ТО лифтов, системы дымоудаления и пожаротушения, системы кондиционирования), платежи управляющей организации за услуги по управлению, содержанию общего имущества МКД согласно договора управления, платежи по договорам подряда на выполнение работ по текущему ремонту МКД.
За 2020г. начислено 21 159 181,56 руб. из них 5 351 138,59 руб. за содержание жилья, взносы на капитальный ремонт 1 914 568,93 руб., 13 893 474,04 руб. за коммунальные услуги. Оплачено и поступило на расчетный счет Товарищества 21 113 860,61 руб., что составляет 99,78 % от начислений.
За 2020г. От провайдеров за размещение оборудования поступило на расчетный счет 36 000 руб.
За 2020г. На остаток денежных средств на расчетном счете Сбербанком России начислено 12 703,88 руб.
За 2020г. Начислен и уплачен налог УСН 1 906 руб.
Добровольно погасили образовавшуюся задолженность 8 собственников на общую сумму 911 606,33 руб.
Сформировано за 2020г. и передано в суд 4 дела на общую сумму 1 911 166,02 руб.
Административно- управленческие расходы: |
153547,06 |
Услуги банка 2%(комиссионный сбор за перевод средств от населения) |
151641,06 |
Налог УСН |
1906,00 |
Содержание общего имущества: |
6090530,89 |
||
Содержание помещений, уборка придомовой территории и мест общего пользования, механическая уборка подземной парковки (проезды общие) |
996000,00 |
||
Содержание конструктивных элементов, инженерных сетей, аварийно-диспетчерское обслуживание |
1440000,00 |
||
Диспетчеризация МКД |
792000,00 |
||
Управление (ведение документации, корреспонденции, паспортно-визовое сопровождение, учет и расчет начисление, ведение претензионной работы, планирование работ, комплексные и сезонные обследования) |
420000,00 |
||
Обслуживание вентиляционных каналов |
5400,00 |
||
ТО централизованной системы кондиционирования |
202 271,19 |
||
ТО системы дымоудаления и пожаротушения |
360078,00 |
||
ТО лифтов, в том числе страхование опасных объектов |
380280,00 |
||
ТО домофонов |
42120,00 |
||
ТО ворот, включая плановое обслуживание и ремотные работы |
111340,00 |
||
|
Система водоочистки коммуникаций холодного и горячего водоснабжения с реагентом АНТИСОД |
154000,00 |
|
|
ТО системы видеонаблюдения |
73245,00 |
|
|
Электроматериалы (оснащение подземной парковки энергосберегающими светодиодными лампами класса 65 IP, лампы для МОП, расходные материалы) |
83880,00 |
|
|
Метрологическая поверка ОДПУ |
16400,00 |
|
|
Отключение трассы ОАО Нижегородский водоканал для установки запорной арматуры на вводе системы холодного водоснабжения |
46274,00 |
|
|
Ремонт термошвов на -1, -2 этажах подземной парковки |
250466,00 |
|
|
Текущий ремонт фасада многоквартирного дома (утстранение трещин на стиллобате НП 1, 2, 21, 22, 31, 32) |
62270,00 |
|
|
Установка ограждений для детской и спортивной площадок |
164000,00 |
|
|
Замена обратных клапанов в тепловом пункте |
69898,40 |
|
|
Безразборная очистка пластин бойлеров в тепловом пункте |
73200,00 |
|
|
Замена и модернизация системы дренажных насосов для подземной парковки |
129943,40 |
|
|
Установка сферических зеркал и столбиков для парковки |
26460,00 |
|
|
Переоборудование коллекторной группы горячего водоснабжения в тепловом пункте |
43465,30 |
|
|
Текущий ремонт помещения диспетчеризации, мелкий ремонт облицовки лифтов на этажах, ремонт -1, -2 этажей, выходов на подземную парковку |
147539,60 |
|
Заключение Ревизионной комиссии:
- нарушений в получение доходов от деятельности ТСН не выявлено.
- нарушений в расходах от деятельности ТСН не выявлено.
- бухгалтерский и налоговый учет в Товариществе ведется в соответствии с законами и нормативными актами, действующими в настоящее время на территории РФ. Задолженность по налогам перед бюджетом на 31 декабря 2020 года отсутствует.
- использование средств товарищества носит только целевой характер.
- Расходы отражаются своевременно и в полном объеме.
-
Нецелевое расходование денежных средств не выявлено.
Законность заключенных договоров и совершенных председателем Правления ТСН от имени Товарищества сделок.
Анализ предоставленных договоров с подрядными и ресурсоснабжающими организациями показал, что договорно-правовая работа председателя Правления от имени ТСН в 2020г. велась в пределах компетенции. Проверены договоры и расчеты с подрядными организациями, акты выполненных работ. Расчеты производятся только безналичным путем через Банк-Клиент Сбербанка. Финансовые документы договоры, акты приема-передачи и акты приемки выполненных работ, накладные, счета- фактуры и платежные поручения ведутся точно и четко.
ВЫВОДЫ: Проанализировав показатели управления расчетной деятельности ТСН, организацию бухгалтерского и управленческого учета, рревизор пришел к выводу признать финансово-хозяйственную деятельность ТСН в проверяемом периоде удовлетворительной.
Ревизор Мамаева Марина Юрьевна